При открытии бизнеса нужно решить вопросы с официальным оформлением. Ведь работа «в черную» несет финансовые риски. Например, ФНС оштрафует или банк заблокирует счет. Новичку сложно понять, кто такой самозанятый и ИП, в чем разница между статусами. В статье ниже подробнее об этом.

Статус предпринимателя нужен для получения субсидий и льготных кредитов

Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости

Основное отличие ИП от самозанятых — в количестве обязанностей. Индивидуальный предприниматель (ИП) должен вести отчетность, уплачивать ряд взносов, устанавливать кассу. Самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) этого не делает. Его работа максимально проста: нужно скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться и оформлять в нем чек на каждую услугу или проданный товар.

Однако у самозанятости есть ограничения. Например, нельзя нанимать сотрудников. Еще есть серьезные ограничения по виду деятельности:

  • нельзя перепродавать товары;
  • добывать полезные ископаемые;
  • реализовывать брендовые вещи.
Самозанятый может сам изготавливать товар и продавать его. Например, украшения, картины, игрушки.

ИП выгодно открывать для ведения небольшого бизнеса с наемными сотрудниками. Есть возможность открыть расчетный счет, получать субсидии и кредиты для ведения бизнеса, а также шире сфера возможностей. Предприниматель может вести торговлю, в том числе и маркированными, подакцизными товарами.

Самозанятость удобна тем, что налог рассчитывается автоматически в приложении. Еще нет привязки к временным периодам. Например, самозанятый может не вести три месяца дел. В этом случае сумма к уплате налогов нулевая.

Плательщик НПД освобожден от уплаты взносов в ПФР и ФСС. Это весьма существенные суммы. В 2022 году порядка 40 тысяч в год. Для лиц с невысокими доходами это серьезная экономия. Но есть и минус: стаж не начисляется и больничные не оплачиваются.

Предпринимательство может быть убыточным. При этом ИП не освобождается от обязанности уплачивать взносы. Закрыть ИП сложно, в то время как отказаться от самозанятости легко — нужно только деактивировать учетную запись в приложении.

Самозанятость понравится тем, кто только хочет попробовать заниматься бизнесом

И ИП, и НПД являются физическими лицами для государства. Некоторые виды деятельности доступны только юрлицам. Это тоже нужно помнить при выборе статуса.

Ключевые критерии выбора

Если сложно понять, чем отличается ИП от самозанятости, нужно сравнивать оба варианта. Например, представить потенциальный доход. У самозанятости лимит — 2,4 млн рублей. У ИП порог намного выше.

Для сравнения лучше составить таблицу.

ИП Самозанятые
Налоги от 6% 4-6%
Работники Да Нет
Доход До 60 млн в год до 2,4 млн в год
Касса Обязательна Не нужна
Учет Обязателен Не нужен

НПД — это оптимальный вариант для тех, кто не хочет разбираться с документацией, следить за сроками подачи отчетности, бояться штрафов. Налог рассчитывается системой — вот чем отличается самозанятый от ИП. Оплата налога проводится в приложении банковской картой. Можно распечатать уведомление и обратиться в банк.

Самозанятость оптимальный вариант для микробизнеса. Это репетиторы, сиделки, уборщицы, фрилансеры, няни и другие. Этим людям не нужно нанимать помощников и доходы у них невысокие.

ИП подходит тем, кто хочет расширить свой бизнес и сделать его мелким или средним. Еще предприниматель получает стаж и может рассчитывать на пенсию в старости. Меньше ограничений на ведение конкретных видов деятельности.

Главный плюс статус ИП — доверие банков. С предпринимателями и юрлицами больше работают финансовые учреждения. Благодаря расчетному счету легко доказать финансовую состоятельность. Правда, тут есть и минус: тарифы на обслуживание высокие.

Для ИП действует несколько режимов налогообложений и легко подобрать выгодный вариант.

Лояльность банков важна в случаях, когда предприниматель планирует взять ипотеку или потребительский кредит. Самозанятые часто считаются лицами без работы. Из-за этого банки неохотно дают кредиты или требуют привести поручителей.

Основной плюс самозанятости — это возможность легализировать доход. Можно не бояться штрафов от ФНС или других проблем. Такой вариант стоит выбрать тем, кто хочет работать на себя легально.

Если НПД превысит лимит, то он легко может перейти на ИП или юрлицо

Разница между ИП и самозанятым — в расчетах. Плательщик НПД может использовать банковскую карту физического лица или электронные кошельки. ИП же обязан использовать только расчетный счет. Иначе у него появятся проблемы с банком.

Может ли самозанятый быть ИП?

Это действительно возможно. Однако НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Например, УСН или ОСН. При выборе самозанятости нужно сразу известить ФНС и только тогда получится сменить тип налогообложения.

Если индивидуальное предпринимательство уже открыто, то можно перейти в любой момент в статус самозанятого. Однако это возможно при выполнении нескольких условий.

Во-первых, не должно быть наемных сотрудников. Если они есть, то взять и уволить их нельзя. Только с соблюдением правил сокращения (с выплатой трех зарплат). Во-вторых, бизнес не затрагивает посредничество и перепродажи. В этом случае переход невозможен. Еще его нельзя сделать при торговле товарами, подлежащим маркировке. В-третьих, годовой доход не должен превышать 2,4 млн. Если он выше — переход невозможен. Разные уровни дохода — главное различие между самозанятостью и НПД.

Для самозанятого ИП есть несколько преимуществ:

  • отсутствуют взносы;
  • не нужно устанавливать кассу;
  • выше доверие клиентов;
  • не нужно вести отчетность.

Однако у самозанятого ИП есть и минусы. Например, невозможность нанять сотрудников, лимиты по доходам, ограничения в видах деятельности. Не все понимают, какие трудности их могут ждать.

Перед сменой типа налогообложения нужно подсчитывать всевозможные риски

При переходе на НПД можно получить бонус — 10000 баллов. Они частично покрывают сумму налога. Это значительно снижает расходы. В статусе НПД ИП может работать как с физическими, так и юридическими лицами. Это хороший вариант для тех, кто хочет вести бизнес без особых затрат.

Однако нужно помнить один нюанс: при системе «доходы минус расходы» или патенте траты могут быть ниже. Поэтому перед переходом нужно все просчитывать. Желательно с привлечением бухгалтера или юриста.

Для того чтобы понимать, кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП нужно изучать законы. А еще знать нюансы применения. Например, в статусе НПД даже при нулевом доходе — человек считается трудоустроенным. Поэтому он не может претендовать на пособие по безработице и другие меры поддержки. Сначала нужно будет закрыть самозанятость.

Плательщик НПД может сформировать в приложении справку о доходах. Ее можно использовать в банке или для получения пособий. Например, для оформления выплат на детей нужно, чтобы один из родителей имел официальный доход. С помощью самозанятости его легко подтвердить.

Как ИП отказаться от действующего спецрежима и перейти на самозанятость?

Когда становится понятно, что такое ИП на НПД и самозанятость какая разница между статусами, можно приступать к переходу. Для этого физическому лицу нужно зарегистрироваться на сайте (или в приложении) «Мой налог». Параллельно в ФНС отправляется уведомление об отказе от налогового режима.

Уведомление нужно подать в течение месяца.

Перед переходом индивидуальный предприниматель обязан оплатить страховые взносы. Для расчета используют неполный год. Даже если прошел только месяц с 1 января — ИП обязан оплатить взносы. Это касается и налогов.

Если все сделано верно, то ИП автоматически переводится на НПД. После этого он спокойно работает самозанятым и не тратит время на оформление отчетности. Если у физического лица нет статуса ИП, то можно поступить следующим образом. Пройти регистрацию в сервисе «Мой налог». Нужно сфотографировать паспорт или использовать аккаунт на «Госуслугах».

Самозанятый может легально работать на дому

Вместе с этим нужно подать документы в ФНС на регистрацию ИП. Для этого достаточно паспорта и заявления. Не нужно выбирать тип налогооблажения. После постановки на учет ИП сразу станет плательщиком НПД. Такие сложности объясняются просто: самозанятый ИП сохраняет плюсы своего статуса. Прежде всего, возможность вести предпринимательский расчетный счет в банке. Некоторые компании предпочитают работать только с лицами, которые принимают платежи на бизнес-счета.

Иногда вместо постановки на учет человек получает отказ в регистрации. Такое бывает из-за ошибок в заявлении. Поэтому его нужно проверять перед отправкой.

Подача уведомления для ФНС — обязательный этап. Если обнаружится совмещение режимов налогообложения, то можно столкнуться с проблемами. Например, блокировкой расчетного счета. Или ФНС может посчитать, что человек решил уклоняться от налогов.

Иногда рекомендуют сначала закрыть ИП, а потом открыть статус плательщика НПД. Это схема лишает предпринимателя преимуществ статуса. Он будет обычным физическим лицом, которое платит НПД. Поэтому не стоит так поступать.

Что все-таки лучше выбрать?

Нельзя определенно сказать, какой вариант лучше — индивидуальное предпринимательство или самозанятость. Выбор нужно делать исходя из того, какую деятельность предстоит вести. Например, предприниматель хочет покупать книги с рук и продавать их. Это деятельность подходит только ИП.

Самозанятость подходит тем, кто только прошел профессиональное обучение и не уверен, будет ли специальность приносить ему доход. Это парикмахеры, подологи, мастера ногтевого сервиса, психологи и другие. Еще НПД подойдет тем, кто имеет основную работу и хочет подрабатывать в свободное время.

Самозанятый не имеет возможности нанимать сотрудников. Однако он может сотрудничать с другими плательщиками НПД или физическими лицами. Во втором случае нужно заключить договор ГПХ.

Если сложно выбрать между статусами, то стоит составить краткий список плюсов и минусов каждого варианта. Еще изучите региональные поддержки бизнеса. Например, во многих регионах России работают консультационные центры. Они рассказывают о мерах поддержки и помогают принять участие в программах. Субсидии могут получить не только ИП, но и самозанятые.

У самозанятых нет нижнего предела по доходам в месяц

Плюс оформления НПД — повышение уровня доверия со стороны клиентов. Даже если предприниматель работает с физическими лицами — чек для них является весомым преимуществом. Например, репетиторов ищет учеников. Если родители будут получать чеки, то они уверены в честности педагога.

ИП тоже может выдавать чеки, однако, все сложнее. Касса подключается к оператору фискальных данных и за обслуживание ККТ придется платить. Еще ее придется носить с собой и это неудобно. Если потребуется эквайринг (оплата по безналичному расчету), то это стоит денег. Банки берут около 1-2% за каждую проведенную операцию.

Проект с плательщиками НПД носит статус экспериментального. Иногда люди боятся, что в будущем налоговую ставку серьезно повысят. На самом деле правила самозанятости работают до 2028 года. Если они потом изменятся — можно легко отказаться от статуса.

Индивидуальное предпринимательство дает больше возможностей по уровню дохода. Например, репетитор может не только преподавать, но и руководить образовательным центром. Это повышает его ценность как специалиста и улучшает статус.

Видео по теме

В видео ниже можно увидеть отличия ИП и самозанятого.

Заключение

Нельзя однозначно сказать, что самозанятость будет прибыльной. Это же касается и ведения ИП. Поэтому лучше сравнить оба варианта, выделить основные характеристики и потом уже выбирать.